Утвержден
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 22.12.2016 (протокол N 178)
ПОРЯДОК
РАБОТЫ СО СЧЕТАМИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ХОДЕ
КОНКУРСНОГО ПРОИЗВОДСТВА
(с изменениями, внесенными решением Правления Агентства
от 22.04.2019 (протокол N 38))
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует работу со счетами страховой организации в ходе конкурсного производства (далее - Порядок).
1.2. Открытие и закрытие счетов страховой организации, а также совершение операций по счетам осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон) и иными федеральными законами, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России), внутренними регулятивными и распорядительными документами Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
1.3. Ответственным за открытие и закрытие счетов страховой организации, а также совершение операций по счетам в ходе конкурсного производства является представитель (далее - представитель Агентства).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
1.4. В целях выполнения Агентством функций конкурсного управляющего представитель Агентства в ходе конкурсного производства использует следующие счета:
- счет страховой организации для денежных средств в валюте Российской Федерации, открытый в Агентстве (далее - основной счет);
- счет(а) страховой организации для денежных средств в иностранной валюте в кредитных организациях.
В случае заключения соглашения об отступном, при погашении требований кредиторов или уполномоченного органа, удовлетворение которых законодательством Российской Федерации предусмотрено только в денежной форме, представитель Агентства открывает в Агентстве для этих целей субсчет.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
1.5. Департамент ликвидации финансовых организаций (далее - ДЛФО) или Департамент сопровождения ликвидационных процедур (далее - ДСЛП) вправе в любое время запросить у представителя Агентства в рабочем порядке информацию и документы для проведения проверки соблюдения требований настоящего Порядка.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
1.6. Полномочия представителя Агентства на совершение операций по счетам страховой организации в ходе конкурсного производства определяются приказом Генерального директора Агентства (далее - Приказ).
II. Организация работы с основным счетом страховой
организации в Агентстве
2.1. ДЛФО готовит распоряжение об открытии основного счета страховой организации в Агентстве по форме Приложения 1 не позднее 5 рабочих дней со дня назначения представителя Агентства.
Вышеуказанное распоряжение подписывается заместителем Генерального директора, курирующим ДЛФО.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
2.2. Представитель Агентства заключает с Агентством договор счета страховой организации в соответствии с требованиями "Регламента проведения расчетов по счетам ликвидируемых финансовых организаций в Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Регламент) не позднее даты, указанной в распоряжении об открытии основного счета страховой организации в Агентстве.
2.3. Департамент бухгалтерского учета и отчетности (далее - ДБУиО) открывает основной счет страховой организации на основании документов, указанных в пунктах 2.1 и 2.2 Порядка.
2.4. На основной счет страховой организации в Агентстве зачисляются денежные средства, поступающие в ходе конкурсного производства, в том числе: со счетов страховой организации, открытых в кредитных организациях до даты принятия решения арбитражного суда о признании страховой организации банкротом, от реализации (выбытия) активов страховой организации, от погашения задолженности должниками по любым основаниям, суммы невыясненных поступлений и т.д.
2.5. С основного счета страховой организации в Агентстве осуществляются: расчеты с кредиторами страховой организации, оплата платежей в соответствии со сметой планируемых расходов (затрат) на проведение мероприятий конкурсного производства страховой организации (далее - смета текущих расходов), возврат ошибочно зачисленных денежных средств, иные платежи, связанные с банкротством страховой организации.
2.6. Оплата текущих расходов страховой организации осуществляется на основании первичных учетных документов, содержащих резолюцию представителя Агентства "К оплате", собственноручную подпись, расшифровку подписи и дату направления документов на оплату.
При оплате счетов, выставленных страховой организации Агентством на возмещение расходов в соответствии с Регламентом авансирования Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" расходов на проведение конкурсного производства (ликвидации), резолюция представителя Агентства "К оплате" и собственноручная подпись на счетах не проставляются.
При отсутствии первичных документов списание денежных средств с основного счета страховой организации оформляется распоряжением представителя Агентства (Приложение 2).
Помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в первичных документах и распоряжениях не допускается.
Перечисление заработной платы осуществляется на основании расчетно-платежных ведомостей по заработной плате, оформленных в установленном порядке и подписанных представителем Агентства.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
2.7. Осуществление расчетов с кредиторами и (или) оплата текущих обязательств страховой организации по счетам, указанным в пункте 1.4 Порядка, проводятся с учетом требований Регламента.
До осуществления расчетов по текущим обязательствам страховой организации лицо, ответственное за ведение бухгалтерского учета, проверяет полноту и правильность заполнения документов на оплату, соответствие сумм, указанных в платежных документах, условиям заключенных с контрагентами договоров/соглашений/тарифам.
ДСЛП проверяет обоснованность осуществления расчетов по текущим обязательствам страховой организации и расчетам с кредиторами в соответствии с требованиями Регламента.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
2.8. Агентство вправе не осуществлять платеж с основного счета страховой организации в Агентстве в случае:
- выявления ошибок в заполнении документов, предоставляемых представителем Агентства для осуществления платежа;
- недостаточности денежных средств на основном счете;
- несоответствия платежа смете текущих расходов страховой организации;
- несоответствия платежа сумме, указанной в подтверждающих документах;
- несоответствия платежа сумме, включенной в реестр требований кредиторов по соответствующему кредитору;
- наличия иных оснований для отказа в проведении платежа, предусмотренных нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России, внутренними регулятивными и распорядительными документами Агентства.
2.9. ДЛФО готовит распоряжение на закрытие основного счета страховой организации в Агентстве не позднее 2 рабочих дней со дня получения определения арбитражного суда о завершении/прекращении конкурсного производства в отношении страховой организации по форме Приложения 3 к настоящему Порядку.
Вышеуказанное распоряжение подписывается заместителем Генерального директора, курирующим ДЛФО.
ДБУиО закрывает основной счет страховой организации в Агентстве в срок, указанный в распоряжении.
2.10. ДБУиО направляет представителю Агентства справку о закрытии основного счета страховой организации в Агентстве по форме Приложения 4.
III. Организация работы со счетом (счетами) страховой
организации в иностранной валюте
3.1. В зависимости от количества имеющихся у страховой организации видов иностранной валюты представитель Агентства открывает необходимое количество счетов страховой организации в кредитной организации в порядке, установленном Банком России.
3.2. Счет (счета) страховой организации в кредитной организации открывается по согласованию с директором ДЛФО (лицом, его замещающим).
Количество счетов в уполномоченных кредитных организациях определяется по количеству видов иностранной валюты, имеющейся у страховой организации.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
3.3. В случае если у страховой организации имеется счет (счета) в кредитной (кредитных) организации (организациях), открытый (открытые) до даты начала конкурсного производства, представитель Агентства по согласованию с директором ДЛФО (лицом, его замещающим) принимает решение о возможности использования открытого у организации счета (счетов), а также о целесообразности открытия новых счетов в иностранной валюте в кредитных организациях, имеющих лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.
Представитель Агентства не позднее 14 рабочих дней со дня выявления счетов направляет в кредитную организацию для подтверждения права совершать операции по счету страховой организации следующие документы:
1) заявление о замене карточки с образцами подписей и оттиска печати;
2) заверенную арбитражным судом копию решения о признании страховой организации банкротом, открытии конкурсного производства и об утверждении Агентства конкурсным управляющим;
3) заверенную в порядке, установленном Банком России, карточку с образцами подписей представителя Агентства;
4) заверенную Агентством копию Приказа о назначении представителя Агентства;
5) иные документы, установленные кредитной организацией для открытия счетов.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
3.4. Остатки денежных средств в иностранной валюте на счетах страховой организации, открытых в кредитных организациях, подлежат продаже с последующим переводом вырученной суммы на основной счет страховой организации.
3.5. Продажа иностранной валюты со счета (счетов) в кредитных организациях осуществляется по решению представителя Агентства не позднее 6 месяцев с момента зачисления на счет иностранной валюты. В случае зачисления иностранной валюты до введения процедуры банкротства и назначения Агентства конкурсным управляющим - не позднее 6 месяцев со дня признания страховой организации несостоятельной (банкротом) и назначения Агентства конкурсным управляющим.
Срок продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в целях экономии конкурсной массы может быть увеличен. Решение об увеличении срока продажи иностранной валюты принимает заместитель Генерального директора, координирующий деятельность ДЛФО, на основании подготовленного представителем Агентства мотивированного обоснования.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
3.6. Представитель Агентства осуществляет возврат ошибочно зачисленных денежных средств в иностранной валюте со счетов страховой организации, открытых в кредитных организациях, на основании мотивированного заключения о необходимости осуществления таких платежей с указанием суммы и назначения платежа, которое направляет в ДЛФО для принятия решения об осуществлении такого платежа.
Если сумма перевода не превышает предел установленных Приказом полномочий представителя Агентства, решение об осуществлении такого платежа (платежей) принимается директором ДЛФО (лицом, его замещающим). Решение об осуществлении платежа (платежей), сумма которого (которых) превышает установленный Приказом предел полномочий представителя Агентства, принимает заместитель Генерального директора, курирующий ДЛФО.
3.7. Счета страховой организации, открытые в кредитных организациях, закрываются на основании заявления представителя Агентства о закрытии счета (счетов) с указанием реквизитов основного счета страховой организации для перечисления денежных средств в валюте Российской Федерации.
IV. Организация работы по закрытию счетов страховой
организации, открытых до признания ее банкротом
4.1. В целях осуществления полномочий конкурсного управляющего по закрытию счетов страховой организации представитель Агентства не позднее 3 месяцев со дня вынесения решения арбитражного суда о признании страховой организации банкротом и утверждении Агентства конкурсным управляющим направляет в кредитные организации:
1) документы, указанные в пункте 3.3 Порядка;
2) заявление на закрытие счета (счетов) и перечисление остатка денежных средств на основной счет страховой организации.
При выявлении в ходе конкурсного производства счетов, не отраженных в балансе страховой организации, представитель Агентства направляет в кредитные организации документы, указанные в пункте 3.3 Порядка, не позднее 14 рабочих дней со дня выявления вышеуказанных счетов.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
4.2. Представитель Агентства запрашивает у кредитных организаций справку о закрытии счетов страховой организации и выписку, подтверждающую перечисление остатков денежных средств на основной счет.
V. Организация работы с кассой страховой организации
5.1. Все находящиеся в кассе страховой организации на дату открытия конкурсного производства наличные денежные средства подлежат зачислению на основной счет.
5.2. Наличные денежные средства, поступившие на расчетный счет страховой организации в кредитных организациях должны быть перечислены на основной счет в течение пяти рабочих дней с даты их поступления.
VI. Организация работы с субсчетом для учета денежных
средств, направляемых в рамках соглашения об отступном
в соответствии со статьей 142.1 Федерального закона
6.1 ДСЛП при заключении с кредиторами страховой организации соглашения об отступном, в случае, если законодательством Российской Федерации предусмотрена возможность удовлетворения требований кредиторов или уполномоченного органа только в денежной форме, подготавливает распоряжение об открытии в Агентстве субсчета к счету в Агентстве, предназначенного только для удовлетворения таких требований (далее - субсчет), с учетом требований пункта 2.1 Порядка.
Субсчет подлежит открытию до даты направления кредиторам соглашения об отступном.
6.2 Представитель Агентства заключает с Агентством дополнительное соглашение к договору банковского счета в соответствии с требованиями Регламента.
В дополнительном соглашении указывается, что денежные средства, находящиеся на субсчете, могут списываться только для погашения требований кредиторов или уполномоченного органа, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут быть удовлетворены только в денежной форме.
6.3 Денежные средства с субсчета списываются по распоряжению представителя Агентства только в целях удовлетворения требований указанных кредиторов или уполномоченного органа и не могут списываться по иным обязательствам страховой организации (в том числе по текущим обязательствам).
6.4 ДСЛП подготавливает распоряжение о закрытии субсчета не позднее 10 рабочих дней с даты списания денежных средств с субсчета по форме Приложения 3 к настоящему Порядку.
ДБУиО закрывает субсчет в срок, указанный в распоряжении.
(Раздел дополнен решением Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
Приложение 1
к Порядку работы со счетами
страховой организации в ходе
конкурсного производства
ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ РАСПОРЯЖЕНИЕ __ _________ 20__ г. N ____________ Москва Об открытии основного счета _________________________ в Агентстве (сокращенное наименование страховой организации) Решением Арбитражного суда ______________________, резолютивная часть которого объявлена ___________________, по делу N _________________ (полное наименование страховой организации) (далее - страховая организация) признан(о) несостоятельным (банкротом), функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство). В целях осуществления Агентством полномочий конкурсного управляющего в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)": 1. Департаменту бухгалтерского учета и отчетности (Фамилия И.О.) открыть не позднее ____________ г. основной счет страховой организации в Агентстве для осуществления расчетов в ходе конкурсного производства. 2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя Главного бухгалтера Фамилия И.О. Заместитель Генерального директора _______________ ____________________ (подпись) (Ф.И.О.)(Приложение изложено в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
Приложение 2
к Порядку работы со счетами
страховой организации в ходе
конкурсного производства
ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ КОНКУРСНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ ____________________________________ (наименование страховой организации) РАСПОРЯЖЕНИЕ БУХГАЛТЕРИИ от __ ___________ г. N _____ Прошу перечислить денежные средства в сумме _________________ (сумма прописью) по указанным реквизитам:| Наименование получателя | |
| ИНН | |
| КПП | |
| Банк получателя | |
| БИК банка получателя | |
| Счет получателя | |
| ОКТМО | |
| КБК | |
| Назначение платежа: |
(Приложение изложено в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
Приложение 3
к Порядку работы со счетами
страховой организации в ходе
конкурсного производства
ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ РАСПОРЯЖЕНИЕ __ _________ 20__ г. N ____________ Москва О закрытии основного счета _________________________ в Агентстве (сокращенное наименование страховой организации) Определением Арбитражного суда __________ от __ _______ 20__ г. по делу N _____ завершено конкурсное производство в отношении ____________________ (полное наименование страховой организации) (далее - страховая организация). В связи с прекращением полномочий Агентства как конкурсного управляющего страховой организацией в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)": 1. Департаменту бухгалтерского учета и отчетности (Фамилия И.О.) закрыть не позднее __ ______ 20__ г. основной счет страховой организации в Агентстве. 2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя Главного бухгалтера Фамилия И.О. Заместитель Генерального директора И.О. Фамилия(Приложение изложено в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))
Приложение 4
к Порядку работы со счетами
страховой организации в ходе
конкурсного производства
Представителю конкурсного управляющего ________________________________________________ (сокращенное наименование страховой организации) Справка о закрытии основного счета Сообщаем, что основной счет N ________, открытый _________________ (сокращенное наименование страховой организации) в Агентстве на основании договора _________ от ____________ г. N __________, закрыт __ ___________ 20__ г. в связи с завершением процедуры конкурсного производства (определение Арбитражного суда ______________ от __ _______ ____ г. по делу N ____________). Остаток на основном счете N _________ на дату закрытия составил __ руб. __ коп. Заместитель Главного бухгалтера И.О. Фамилия(Приложение изложено в редакции решения Правления Агентства от 22.04.2019 (протокол N 38))